Vous avez 18 ans, vous venez de décrocher votre premier emploi, ou vous étiez encore rattaché au foyer fiscal de vos parents ? Il est temps de faire votre première déclaration de revenus. Pas de panique : ce guide vous explique tout ce qu'il faut savoir pour déclarer sereinement.
Qui doit déclarer ses revenus ?
En France, toute personne majeure (18 ans et plus) est en principe tenue de remplir une déclaration de revenus, même si elle n'a perçu aucun revenu. C'est une obligation légale.
Exceptions : les personnes de 18 à 25 ans peuvent rester rattachées au foyer fiscal de leurs parents si elles sont étudiantes ou si elles ont moins de 21 ans (sans condition). C'est souvent la question clé de la première déclaration.
Rattachement ou déclaration propre : que choisir ?
C'est LE choix stratégique de votre première déclaration. Voici les options :
Option 1 : Rester rattaché aux parents
- Vos revenus sont ajoutés à ceux de vos parents
- Vos parents bénéficient d'une demi-part supplémentaire (plafonnée à 1 791 €)
- Idéal si vos revenus sont faibles et que vos parents sont dans une tranche élevée (30 % ou plus)
- Vous ne faites pas de déclaration personnelle
Option 2 : Faire votre propre déclaration
- Vos parents perdent la demi-part vous concernant
- En contrepartie, ils peuvent déduire une pension alimentaire jusqu'à 6 674 €
- Vous déclarez vos revenus séparément
- Idéal si vos revenus sont nuls ou faibles (vous ne paierez pas d'impôt) et que vos parents sont dans la tranche à 11 %
Comment choisir ?
| Situation | Recommandation |
|---|---|
| Parents TMI 30 %+, vous gagnez < 15 000 €/an | Rattachement souvent avantageux |
| Parents TMI 11 % | Déclaration propre + pension alimentaire souvent mieux |
| Vous gagnez > 20 000 €/an | Déclaration propre (votre revenu augmenterait trop l'impôt parental) |
| Vous êtes étudiant(e) avec un job d'été < 5 SMIC mensuels | Rattachement (revenus étudiants exonérés sous ce seuil) |
Comparez les deux scénarios avec notre simulateur d'impôt pour être sûr de faire le bon choix.
Comment faire sa première déclaration ?
Méthode 1 : Déclaration automatique
Depuis 2020, si l'administration dispose de toutes vos informations, elle peut vous envoyer une déclaration pré-remplie automatique. Si tout est correct, vous n'avez rien à faire : elle est validée automatiquement après la date limite.
Méthode 2 : Première connexion sur impots.gouv.fr
- Rendez-vous sur impots.gouv.fr
- Cliquez sur « Votre espace particulier » puis « Créer mon espace »
- Vous aurez besoin de votre numéro fiscal et de votre revenu fiscal de référence, que vous trouverez sur le courrier que l'administration vous envoie à vos 18 ans ou sur l'avis d'imposition de vos parents
- Si vous n'avez pas reçu ces informations, contactez votre centre des impôts avec une pièce d'identité
Quels revenus déclarer ?
Revenus imposables
- ✅ Salaires de CDI, CDD, intérim
- ✅ Indemnités de stage au-delà de la franchise (≈ 20 815 € en 2025)
- ✅ Revenus d'auto-entrepreneur
- ✅ Revenus de location (Airbnb, etc.)
- ✅ Allocations chômage
- ✅ Intérêts et dividendes perçus
Revenus exonérés (non imposables)
- ❌ Indemnités de stage dans la limite du plafond annuel
- ❌ Salaires d'étudiant de moins de 26 ans : exonérés jusqu'à 3 fois le SMIC mensuel (≈ 5 318 € en 2025) — pour les jobs d'été et emplois pendant les études
- ❌ Bourses sur critères sociaux
- ❌ RSA
- ❌ Prime d'activité
Votre première déclaration sera-t-elle imposable ?
Bonne nouvelle : avec le barème 2026, un célibataire sans enfant ne paie aucun impôt si son revenu net imposable est inférieur à environ 17 200 € (grâce à la tranche à 0 % et à la décote).
Autrement dit, si vous avez gagné moins de ~19 100 € de salaire net (avant abattement 10 %), vous ne paierez vraisemblablement rien.
Les avantages de faire sa propre déclaration
Même si vous ne payez pas d'impôt, déclarer vos revenus vous permet d'obtenir un avis d'imposition ou de non-imposition, document indispensable pour :
- 📋 Faire une demande de logement social (HLM)
- 📋 Obtenir des aides (APL, prime d'activité, complémentaire santé solidaire)
- 📋 Souscrire un prêt immobilier
- 📋 Justifier de vos revenus auprès d'un bailleur
Le prélèvement à la source : rien à faire ?
Le prélèvement à la source (PAS) est prélevé automatiquement chaque mois sur votre salaire ou vos revenus. Mais la déclaration annuelle reste obligatoire pour :
- Calculer l'impôt définitif (le PAS est un acompte)
- Régulariser les trop-perçus (remboursement) ou les insuffisances (complément à payer)
- Déclarer les revenus non soumis au PAS
- Bénéficier des réductions et crédits d'impôt
Les erreurs de débutant à éviter
- Ne pas déclarer du tout : même avec 0 € de revenu, déclarez pour obtenir un avis
- Confondre salaire net et net imposable : le montant à déclarer est le cumul net imposable annuel (ligne du bulletin de paie)
- Oublier de cocher « parent isolé » : si vous vivez seul(e) avec un enfant, cette case vous octroie une demi-part supplémentaire
- Ne pas adapter son taux de PAS : si votre situation change (1er emploi après les études), modifiez votre taux sur impots.gouv.fr pour éviter un décalage
💡 Astuce : Avant votre déclaration, estimez votre impôt avec notre simulateur gratuit. Vous saurez immédiatement si vous serez imposable et combien vous paierez.